标准规范下载简介
T／CATIS 003-2022 建设工程保理业务规则.pdfT/CATIS 0032022
中国服务贸易协会发布
T/CATIS 0032022
10.4应收账款管理.... 10.5中介机构意见 10.6资料保存.. 11建设工程保理回款管理 11.1回款原则. 11.2应对间接回款的主要方式广场维修改造工程施工方案， 12建设工程保理应收账款催收 12.1应收账款催收概述 12.2应收账款催收方式的选择. 12.3配合催收.. 12.4应收账款催收流程 13建设工程保理纠纷解决
10.4应收账款管理.... 10.5中介机构意见 .15 10.6资料保存... .15 11建设工程保理回款管理 11.1回款原则.. .. 15 11.2应对间接回款的主要方式. 12建设工程保理应收账款催收 .16 12.1应收账款催收概述 .16 12.2应收账款催收方式的选择... 12.3配合催收..... 16 12.4应收账款催收流程 13建设工程保理纠纷解决 17
T/CATIS 0032022
I/CATIS003—2022
本文件规范了商业保理企业开展建设工程保理业务的一般流程和管理行为，适用于商业保理 设工程保理业务活动的开展和管理，对商业保理企业具有规范性与指引性。
3.1建设工程保理概念
建设工程保理，是指应收账款债权人将其在建设工程项目过程中取得的对债务人现有的或者 应收账款债权转让给商业保理企业，由商业保理企业向应收账款债权人提供保理服务的商业活
3.2建设工程保理服务类型
商业保理企业在开展建设工程保理业务中，可以提供下列一项或多项保理服务： a）应收账款融资，是指商业保理企业基于受让应收账款向应收账款债权人提供保理融资的行 为。 b) 2 应收账款管理，是指商业保理企业基于保理合同，对所受让的应收账款定期或者不定期向应 收账款债权人提供关于应收账款回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表的行 为。 C） 应收账款催收，是指商业保理企业基于保理合同，对所受让的应收账款进行保理结算与收款 的行为，但不包括在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务、讨债业务的行为。 d) ）应收账款债务人付款担保，是指商业保理企业为保障应收账款到期收回，与应收账款债权人 约定，对受让的应收账款因发生约定的特定情形到期无法从应收账款债务人处收回的，由商 业保理企业履行债务或者承担责任。
3.3建设工程保理业务特点
3.3.1建设工程应收账款特点分析
相比其他行业的应收账款，建设工程应收账款普遍存在包括但不限于下列特点： a） 2 应收账款支付进度常滞后于项目进度，赊销状况普遍，应收账款账期长，融资需求大； b） 工程量大、占用资金多、计量复杂等因素导致应收账款金额大，融资体量大； C） 2 应收账款参与主体类型多、资金流转复杂，融资风险大； 应收账款金额、账期等要素的合同约定与工程实际结算情况存在一定差异；
3.3.2建设工程保理业务特点分析
建设工程保理合格应收账款
设工程保理业务应收账款
建设工程保理业务标的应收账款，包括应收账款债权人在建设工程项目过程中提供商品、服务或 者出租、出借、许可使用资产等而获得的要求应收账款债务人付款的权利以及依法享有的其他付款请 求权，包括现有或将有的金钱债权，但不包括因外汇交易、票据、信用证或者其他有价证券而产生的 付款请求权以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。 按照受让时应收账款是否产生，分为现有的应收账款和将有的应收账款。 按照形成应收账款的基础交易内容不同，分为施工类应收账款、销售类应收账款、租赁类应收账 款、运营类应收账款、回购类应收账款、补贴类应收账款等
4.1.1施工类应收账款
施工类应收账款，是指应收账款债权人向债务人提供工程勘察、设计、施工、装修等服务对债务 人所形成的应收账款。 根据应收账款所对应工程进度的不同，施工类应收账款又可以分为工程预付款应收账款、工程进 度应收账款、工程峻工结算应收账款、工程质保金应收账款等，
.1.2销售类应收账款
销售类应收账款，是指应收账款债权人向债务人销售原材料、设备等商品对债务人所形成的 款
4.1.3租赁类应收账款
租赁类应收账款，是指应收账款债权人向债务人提供生产设备、运输工具等租赁/融资租赁服 务人所形成的应收账款
4.1.4运营类应收账款
运营类应收账款，是指应收账款债权人因在建设工程项目过程中提供项目管理、工程监理、 计等运营服务对债务人所形成的应收账款。
4.1.5回购类应收账款
T/CATIS 0032022
回购类应收账款，是指应收账款债权人在建设工程项目根据合同的阶段安排，要求债务人在满足 合同约定的回购条件时履行回购义务并支付回购价款所形成的应收账款。因未按照合同约定履行合同 义务而触发的违约性回购不属于本标准项下的回购类应收账款。
4.1.6补贴类应收账款
4.2建设工程保理业务应收账款的限制规定
以下情形的应收账款禁止办理建设工程保理业务： a) 2 不真实、未成立、不生效、无效、被撤销或者终止的基础交易合同项下应收账款； b) 2 已消灭、已被转让的应收账款； C) 2 因票据或其他有价证券而产生的付款请求权； d) 已超过诉讼时效的应收账款； e) 2 基于寄售合同形成的应收账款等。
以下情形的应收账款风险较大，建议审慎考虑办理建设工程保理业务： a） 12 投标保证金、履约保证金、工程质量保证金、工资保证金等具有保证金性质的应收账款； b) 1 预付款、定金性质的应收账款； C） 2 回购类应收账款； d) 劳务工资类应收账款； e) 1 土地出让类应收账款； f) 1 涉地方政府债务的应收账款； g) 已经通过基础交易合同指定类型票据进行结算的应收账款； h) 2 可能发生债权债务抵销等金额难以确认的应收账款； i) 基于关联交易形成的应收账款； j） 1 基于融资性贸易形成的应收账款； kK) 2 已经发生或应当预见将发生商业纠纷的应收账款； 1） 已逾期或应当预见将逾期的应收账款； m） 1 未完成政府审批程序或应入库但未完成入库程序的基建投资项目项下应收账款； n) 被设定担保、被设定为信托财产、正在或应当预见将被第三方主张权利（如代位权等） 收账款； O） 被采取法律强制措施的应收账款债权人所享有的应收账款，
5.1建设工程保理业务申请
应收账款债权人可以以书面形式向商业保理企业提出建设工程保理业务申请，并根据商业保 要求提供的资料包括但不限于： a）应收账款债权人及保理合同项下担保人/增信义务人、担保物基本情况相关资料；
b） 2 应收账款债务人及基础交易合同项下担保人/增信义务人、担保物基本情况相关资料； C） 2 建设工程项目基本情况相关资料； d) 2 应收账款相关的基础交易合同（包括但不限于总承包合同、工程分包合同、劳务分包合同、 投资合作合同、购销合同、租赁合同、服务合同等）及发票、入库单、验收单、计量单、工 程进度报告、峻工验收报告、结算报告、支付凭证等相关单据； e) 2 应收账款债权人与应收账款债务人历史交易资料； f） 1 与审核应收账款及核定保理业务相关的其他资料。
5.2建设工程保理业务调查及审核
商业保理企业可以针对基础交易合同、基础交易双方主体情况、建设工程项目、应收账款等 况进行尽职调查，详见本标准第6条尽职调查。
5.3建设工程保理合同相关要求
商业保理企业与应收账款债权人签订保理合同，确认建设工程保理业务种类、保理服务类型、服 务期限、基础交易合同信息、应收账款信息、应收账款回款方式、保理融资款、保理融资利息和相关 费用标准及其支付方式等事项。
5.4建设工程保理业务保后管理
5.5建设工程保理业务终止
商业保理企业与应收账款债权人、债务人结清保理合同项下全部债权债务后或出现合同终止 或约定情形时，建设工程保理业务终止
建设工程保理尽职调查是商业保理企业为确保交易安全、降低业务风险，指派调查人员按专业的 执业标准和职业操守，对标的应收账款状况、应收账款债权人和应收账款债务人的资信状况及其相互 间的基础交易活动等进行全面、细致调查并出具调查分析报告的过程，
商业保理企业有权根据建设工程保理业务的交易结构和应收账款的类型判断和识别业务风险，并 在此基础上通过现场走访、现场访谈、公开渠道检索和文件审核等方式，对应收账款债权人和应收账 款债务人等客户的资信、建设工程项目及其他相关事项进行有针对性和侧重点的尽职调查活动。建议 成立时间超过一年且符合相关要求的商业保理企业法人，可申请专线直接接入和互联网平台方式接入
I/CATIS 0032022
央行企业征信系统，在客户授权的情况下，自主查询和使用征信数据，更加方便、快捷、全面地了解 客户的资信情况。 建设工程保理尽职调查内容结合具体应收账款类型和建设工程保理业务类型的实际情况确定，并根 据各商业保理企业及业务具体情况调整，原则上更侧重于应收账款及其对应基础交易本身的尽调。在 交易主体尽职调查中，原则上更侧重对于应收账款债务人的调查。
尽职调查分析一般包括应收账款债权人及债务人的企业情况分析、行业情况分析、应收账款 析、应收账款基础交易情况分析、标的应收账款分析、担保/增信措施基本情况分析等内容
6.3.1企业情况分析
应收账款债权人和债务人的企业情况分析包括但不限于： a) 2 基本情况分析； b 履约能力与履约意愿情况分析。
收账款债权人和债务人的企业情况分析包括但不 基本情况分析； 履约能力与履约意愿情况分析。
6.3.1.1基本情况分析
应收账款债权人和债务人的企业基本情况一般包括但不限于企业设立情况、历史沿革、股东出资 情况、主要股东介绍、股权变动情况、重大重组情况、关联公司情况等，以及企业组织架构、企业投 融资及担保等重大事项的决议机关及流程制度，实际控制人、法定代表人、董事、监事及高级管理人 员的介绍及个人信用记录等。
6.3.1.2履约能力与履约意愿情况分析
6.3.2行业情况分析
行业情况分析一般包括：法制与政策环境分析、行业整体发展情况分析、上下游产业及同行 况分析等。
6.3.2.1法制与政策环境分析
法制与政策环境分析一般包括：土地法律法规及政策环境分析、建设工程行业法律法规及政 分析、建设工程行业相关财政政策分析、房地产销售调控政策分析等、
6.3.2.2行业整体发展情况分析
行业整体发展情况分析一般包括：从建设工程行业增加值及与当地生产总值的占比、建设工程行 业固定资产投资和总产值、从业人数和企业数量、劳动生产率、企业利润总量和行业产值利润率、合 同总额和新签合同额、建设工程面积和峻工面积、对外承包工程完成营业额和新签合同额、对外劳务 合作派出各类劳务人员情况、施工企业中标量、公开招投标市场分析和市场集中度等方面某挡土墙加固工程施工组织设计，对应收账
款债权人和债务人所属地特定计算周期内的建设工程行业总体情况进行分析，进而比较分析应收账款 债权人和债务人的行业地位与发展水平
6.3.2.3上下游产业及同行竞争情况分析
参照《商业保理业务规则》第7.3.2条关于行业分析的规定，对应收账款债权人和债务人的上下游 产业及同行竞争情况进行分析，了解企业所在行业上下游产业间的整合情况、交易模式、交易习惯 等，判断企业目前的核心竞争能力与长期履约能力。
6.3.3应收账款风险分析
某国际啤酒有限公司扩建工程施工组织设计.doc6.3.3.1合法合规性一般风险
6.3.3.2合法合规性特殊风险
应收账款基础交易情况分析一般包括：制作标的应收账款明细表、收集建设工程项目相关基本证 件、 审核应收账款对应基础交易的实际履行情况佐证材料分析等方面的审查